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영앤진회계법인

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Tax

Tax

한국 및 미국 공인회계사와 제휴법인인 영진법무법인의 조세전문변호사, 국세청, 재경부, 관세청 등 유관기관 출신의 조세 전문가, 기타 산업 전문가 등 다양한 분야에 걸쳐 풍부한 경험을 보유한 전문 인력이 세무자문을 전담하고 있습니다.

- 구조조정 세무자문
- 부동산투자 및 개발 세무자문
- 상속 및 증여 세무자문
- 세무진단 서비스
- 세무조사지원 서비스
- 예규질의 서비스
- 국세 및 지방세의 조세불복 서비스
- 국내투자 관련 서비스
- 비영리법인의 세무자문
- 지방세자문 서비스
- 기업운영지원 Outsourcing (Corporate Administrative Services)
구조조정 세무자문

기업은 경영합리화 및 장기적 발전 전략뿐만 아니라 생존전략으로서 다양한 구조조정의 필요로 하는바, 구조조정을 통해 주식가치의 상승, 새로운 투자자 유인으로 유동성의 증가 및 회사의 경영성과 향상을 달성할 수 있습니다. 또한 핵심사업의 핵심화 및 분권화, 지배구조의 개선으로 인한 투명화, 상속 및 증여 계획의 용이, 경영진에 대한 감독의 일원화, 사업별 전문화 및 자금조달 용이, 사업위험 부담의 감소와 같은 효과를 누릴 수 있습니다.
세무자문그룹의 구조조정 세무전문가들은 기업의 다양한 구조조정에서 발생되는 세무 이슈를 검토하여 세무상 비용 및 위험을 최소화 함으로써 구조조정 방안의 최적안 도출을 지원하고 다양한 이해관계자에게 기업가치를 극대화 할 수 있는 지원을 제공합니다.
또한 기업의 경영합리화 및 장기적 발전 전략을 위해 회사가 직면한 유형별 문제점에 따라 다음과 같이 회사의 구조조정 모델을 설계하고 관련 세무업무를 지원하고 있습니다.

[제공Service]
  • 기업의 구조조정 전략에 대한 Simulation 분석
  • 구조조정 전략 별 이해당사자의 조세 효과 산출 후 최적안 도출
  • 지주회사 전환 및 해소 방안에 대한 자문
  • 구조조정 전략 별 일정관리 및 관련 신고등록 업무 대행
  • 합병비율 산정, 타당성 검토 등 구조조정 실행 방안 수립
부동산투자 및 개발 세무자문

한국의 급변하는 부동산 시장에서 법률 및 세무 리스크를 최소화하고 투자이익을 극대화하기 위해서는 적절한 부동산 투자 및 개발 관련 구조자문과 법률 규정 검토, 회계 및 세무자문이 필수적입니다.

[제공Service]
  • 구조 자문 : 외국투자자의 국내 진출 시 최적의 조세절감이 가능한 Intermediary holding company의 투자지역 검토 및 해당 거래에 부합하는 최적 투자구조 검토, Financing Structure 자문, 조세특례 적용을 위한 요건 충족 여부 검토, 국내법인의 해외 부동산시장 진출 시 해외 PwC Member firm들과의 제휴를 통한 현지 세무 및 법률 검토, Financing Structure 자문, 최적 투자구조 검토
  • 유효세율분석 :Financing Structure와 조세효과를 결합한 보다 정확한 미래현금흐름 추정
  • 실사 및 평가 :지분 또는 자산 취득에 따른 실사업무 및 투자자가 인지하지 못한 세무상 부외부채 및 우발부채의 검토
  • 인허가 및 설립 :해외투자자를 대신한 각종 인허가 관련 서비스, 신고대행 업무, 법개정 및 유권해석 질의, 부동산 투자에 수반되는 계약 및 법규정 검토
  • 운용 :인허가 및 설립 절차 완료 후 안정적인 부동산운용을 위한 업무 수탁자(Business Trustee) 서비스, 세무/회계자문, 세무진단, 기장 및 신고 대행 업무 세무자문 서비스
상속 및 증여 세무자문

상속 및 증여 세무자문은 세대간 자산 이전에 따른 조세 및 법률문제를 사전 검토하고 절세효과를 극대화시키는 방안을 제공함으로써 고객이 자산이전에 관한 최적의 의사결정을 하도록 지원하는 전문서비스입니다.

부의 세대간 무상이전에 대한 과세가 강화되는 현실에서 세대간 자산 이전 관련 세무, 회계, 법률 문제를 종합적으로 검토할 수 있는 전문가 그룹에 의한 최적의 Tax Master Plan이 필수적입니다.

영앤진회계법인은 상속 및 증여 관련 전문가들은 풍부한 경험과 고도의 노하우를 바탕으로 고객의 상황에 부합한 합법적이고 효과적인 자산이전 방안을 강구하여 세부담을 최소화할 수 있도록 지원합니다.

체계적이고 전문화된 상속·증여 절세 Planning을 통해 세부담의 최소화는 물론 세대간 갈등을 사전적으로 해소하고 자산관리의 효율성을 제고하여 세대간 자산 이전 문제를 효과적으로 해결할 수 있습니다.

[제공Service]
  • 사전적 자산이전 컨설팅
    • 전후 또는 동일 세대 간 자산이전 자문
    • 회사의 경영권 승계구조 확립을 위한 지분이전 자문 및 사전 자산 이전 방안 검토에 따른 긍정적 행정해석 등의 자문
    • 상속세 및 증여세 절감을 위한 최적의 Tax Master Plan 제시
  • 상속세 및 증여세 신고
    • 용도 불분명 처분재산에 대한 검토
    • 상속세 및 증여세 신고시 적용 가능한 감면제도 및 상속세 및 증여세 납부방안의 검토
    • 재산분배계획을 충족하기 위한 적정한 협의분할 계획 검토
    • 상속세 및 증여세 세무조사 지원
    • 세무조사 대비 주요 예상 쟁점사항의 파악
    • 주요 쟁점사항에 대한 법령 및 예규·판례 분석을 통한 대응책 마련
    • 과세가능성 최소화를 위한 조사 수검 대행
    • 추가 과세의 적정성 및 회피 가능성 여부 검토
  • 조세불복
    • 과세관청의 과세논리 분석 및 대응논리 개발
    • 납세자에 유리한 새로운 논리 개발
    • 각 사안별 유리한 사례 수집 및 보완
    • 불복이유서 작성 및 불복 절차의 진행
    • 삼일회계법인의 인적 네트워크를 통한 다각적 분석 및 대응
세무진단 서비스

세무진단업무는 일반적인 세무조정과는 달리 보다 전문가적인 판단이 요구되며 세법 이외의 법률과 회계지식과의 연관성이 높은 분야이므로 풍부한 경험과 적합한 지원인력의 제공이 중요합니다.
영앤진회계법인은 풍부한 경험을 보유한 최고의 세무 인력을 보유하고 있으며, 국세청 출신을 비롯한 다양한 전문가 집단 및 조직망을 보유하고 있으므로 업무수행 시 가장 원활한 의사소통 및 지원이 가능합니다.

[제공Service]
  • 쟁점사항의 파악 :산업 특성에 대한 이해를 토대로 과거 세무처리의 정확성을 확인하고 세목 별, 계정과목 별 쟁점사항의 파악
  • 쟁점사항의 검토 :파악된 쟁점사항과 관련된 법규 및 규정들을 심층적으로 검토하여 잠재적인 세무효과를 계량화하고, 세무위험을 최소화하기 위한 계획과 최적 대안의 수립
  • 예규질의 :세무법령 상 논란의 소지가 있는 사항에 대해 유권해석 신청 및 관계기관의 객관적인 해석 유도를 통한 세무 불확실성의 해소
  • 수정신고 및 경정청구 :과거 잘못된 세무조정으로 인한 과다납부세액을 환급 받을 수 있는 방안을 마련하고, 회사가 추가로 적용 받을 수 있는 세액공제 등 향후 납부세액 최적화를 위한 방안 연구
세무조사지원 서비스

다양한 업종, 다양한 규모의 기업에 대한 세무조사지원 경험과 동종 산업의 쟁점사항에 대한 사내 축적정보, 거래의 상황증거 및 유리한 유권해석의 수집을 바탕으로 과세 가능성을 최소화할 수 있는 대응전략을 제시합니다.

[제공Service]
  • 사전 검토 :세무조사관이 요구하는 자료와 관련하여, 조사의도 및 과세위험을 사전에 파악하고 최선의 대응방안을 제공
  • 쟁점사항 검토 :제기된 쟁점과 관련된 법령 검토 및 과세 가능성을 최소화할 수 있는 대응전략 제시
  • 의견서 작성 :의견서 작성 제시 및 과세당국을 설득할 수 있는 최적의 대응논리 제시 지원
  • 조세불복 준비 :추징할 예정인 세액과 관련된 쟁점사항에 대하여 조세불복 가능성 여부의 사전 파악 및 준비 지원
예규질의 서비스

예규질의 서비스는 적법한 세무조정을 유도하여 법인의 납세의무를 충실히 이행할 뿐만 아니라, 법인에 내재된 다양한 세무상 위험을 사전에 과세당국에 명확한 유권해석을 의뢰함으로써 최소화합니다.
동시에 향후 진행될 사업과 관련된 세무상 불확실성을 제거하여 법인의 의사결정시 안정성과 효율성을 확보하도록 지원합니다. 또한 유권해석을 획득할 경우 기 과오납한 납부세액에 대하여 경정청구 및 불복청구를 통한 세액환급이 가능합니다.
영앤진회계법인은 세무조사와 관련된 세무진단, 조세불복, 합병ㆍ분할, 구조조정 및 경영자문 등 다양한 실무 경험과 연구, 집필을 통하여 축적된 Know-how를 바탕으로 차별화된 예규질의 서비스를 제공합니다.

[제공Service]
  • 세무진단 결과 예규질의가 필요한 세무상 쟁점사항 파악
  • 파악된 쟁점사항에 관련된 세액 효과 계산 및 논리개발
  • 예규질의서 작성, 관련 기관에 사실관계 및 쟁점사항 설명
국세 및 지방세의 조세불복 서비스

최근 경제현상이 복잡화, 다원화됨에 따라 관련법을 해석하고 집행하는 세금부과 및 납부과정에서 과세관청과 납세자의 입장이 상충됨이 일반적입니다. 동일한 경제현상에 따른 과세 여부라 할지라도 이를 논리적으로 설득하여 납세자에게 유리한 결과가 도출되도록 하는 데는 매우 전문적인 지식 및 관계기관과의 원활한 Communication이 필요합니다.

영앤진회계법인의 조세불복 전문가들은 동종 산업의 쟁점사항에 대한 사내 축적정보 및 과세논리에 대응할 수 있는 거래의 상황증거 등을 수집하여 고객에게 과세당국을 설득할 수 있는 최적의 대응논리를 제시합니다.

또한 축적된 지식과 경험의 활용, 유관기관과의 긴밀한 관계, 국세심판원 등 유관기관 출신의 세무자문위원들을 통한 측면 지원을 통하여 불복청구 업무를 가장 효율적으로 수행하여 왔습니다.

[제공Service]
  • 과세관청의 적출사항 등 쟁점 사안에 대한 사실관계 및 과세관청의 논리적 근거 파악
  • 관련 법률(예규, 판례 포함) 검토를 통한 과세관청의 과세 논리에 대한 설득력 있는 대응논리 개발
  • 불복청구서 및 항변서, 추가 증거자료 등의 작성 및 제출
  • 긴밀한 인적 Network를 활용한 유관기관 설득 업무
국내투자 관련 서비스

외국기업이 국내에 투자하는 경우 그 사업체의 형태, 투자자본구조, 투자지국의 소재지에 따라 법령에서 규정하는 다양한 세무상 혜택의 부여 여부가 달라지고 사업 철수 시의 세무상 효과도 달라지게 됩니다. 따라서 투자단계에서부터 철수 전략까지 고려한 치밀한 계획을 수립하는 것이 절실히 필요합니다.

또한 외국인 투자가가 국내기업을 인수하여 사업을 영위하고자 하는 경우에도 세무실사(Tax Due Diligence)를 통해 생소한 세무환경 하의 인수 대상에 대한 세무상 우발 채무의 적절한 검토와 효율적인 인수 및 투자 구조에 대한 자문이 필요합니다.

[제공Service]
  • 투자 및 경영활동 목적에 부합하는 최적의 사업형태 분석 및 설립업무 대행
  • 세무상 효율적인 자본구조 형태에 대한 분석 및 투자자 소재지국 선정에 대한 자문업무
  • 외국인투자기업에 대한 조세감면혜택 적용 가능성 분석 및 조세감면 신청업무
  • 외국인투자자의 국내기업인수관련 세무실사 및 인수구조 등 자문
  • 세무상 효율적인 사업 철수전략 자문 및 청산/폐쇄업무 대행
비영리법인의 세무자문

최근 비영리법인은 효율적이고 효과적인 고유목적사업의 조직, 운영을 위한 합병, 분할, 청산 등의 구조조정 문제에 당면하고 있습니다. 비영리법인은 과세소득의 구분, 고유목적사업 준비금 관련 문제, 부가가치세 과세 또는 면세의 구분, 공익법인 관련 문제, 사업전환 등 구조조정 관련 문제점을 포함 세무상 위험을 내포하고 있습니다.

영앤진회계법인은 고객회사에 내재된 다양한 세무상 위험을 사전 또는 사후적으로 진단하여 이를 최소화 할 수 있는 방안을 강구하고 법인으로 하여금 향후 진행될 사업에 대한 미래의 불확실성을 제거하여 안정성과 효율성을 확보하도록 지원합니다.

[제공Service]
  • 수익사업과 비수익사업의 구분경리 서비스
  • 비영리법인의 세무상 위험진단 및 절세전략 수립을 위한 세무진단서비스
  • 비영리법인의 주요 세무상 쟁점사항에 대한 예규질의 및 법개정 지원 서비스
  • 세무조사 지원서비스 및 불복서비스
  • 비영리법인의 합병, 분할, 청산 등 구조조정 문제에 대한 세무자문서비스
  • 세무조정, 공익법인 세무확인, 세무고문 서비스
지방세자문 서비스

영앤진회계법인은 고객들의 다양하고 복잡한 지방세 문제를 해결할 수 있도록 지원해 왔으며 국내기업 뿐만 아니라 외국기업에게도 지방세와 관련된 전문적인 서비스를 제공하고 있습니다.

[제공Service]
  • 지방세 신고 및 자문
  • 지방세 조사지원 및 조세불복업무
  • 지방세 수정신고 및 경정청구업무
  • 지방세 유권해석업무
  • 지방세 진단업무
기업운영지원 Outsourcing (Corporate Administrative Services)

영앤진회계법인은 외국인투자기업, 내국법인, 외국법인 국내지점 및 연락사무소를 대상으로 급여, 회계 및 기업운영 아웃소싱 업무를 제공하고 있습니다.

이러한 지원 업무는 기장(Bookkeeping), 급여(Payroll), 자금관리(Cash Management), 부가가치세 신고(VAT) 등의 제반 회계 및 세무 업무의 대행과 기업운영에 필요한 인사 (Human Resources) 및 경영상의 지원업무를 포함합니다.

[제공Service]
  • 장부기장 및 회계업무 대행/지원
  • 회계 시스템 설계
  • 장부기장 및 결산
  • 기말결산 업무지원
  • 급여 및 인사업무 대행/지원
  • 급여 시스템 설계
  • 급여 업무대행 및 원천세신고
  • 연말정산
  • 4대 보험 관련 업무
  • 자금관리
  • 내부통제절차에 따른 증빙 검토 및 비용 지급
  • 은행계좌관리 및 보고
  • 부가가치세 신고 대행 지원
  • 분기별 부가가치세 신고 및 검토
  • 매출세금계산서 발행/전자세금계산서 발행
  • 관련 규정 검토 및 컨설팅
  • 기타 회사 업무 지원/대행
  • 외국인투자기업, 외국법인 지점, 연락사무소 설립 및 청산
  • 인사관련 실무 및 규정 컨설팅